Переезд на Бали, получение KITAS или длительное проживание в Индонезии могут повлиять на ваш налоговый статус. Но определить, в какой стране именно вы должны отчитываться и платить налоги, только по визе, гражданству или количеству дней нельзя.

Нужно проверить правила как минимум двух стран:

• Индонезии — потому что вы живёте или получаете доход здесь;
• страны, из которой вы переехали, — потому что там у вас могут оставаться налоговые обязанности.

Sunrise Visa и Sunrise Business не определяют личное налоговое резидентство, не консультируют по налоговому законодательству России, Казахстана, Беларуси, Украины и других стран и не решают вопросы двойного налогообложения.
Проверять свои обязанности нужно самостоятельно с профильными специалистами. В первую очередь обратитесь к налоговому юристу или консультанту в стране гражданства, прежнего проживания или получения дохода. При необходимости отдельно получите заключение специалиста в Индонезии.
Ответственность за правильное определение статуса, подачу деклараций и уплату налогов несёт сам налогоплательщик.

В Индонезии человек может стать налоговым резидентом, если:

• находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев;
• или находится в Индонезии в течение налогового года и имеет подтверждённое намерение жить здесь длительно.

Намерение проживать в Индонезии могут подтверждать KITAS, KITAP, долгосрочная виза, рабочий контракт, договор аренды и другие документы.
Но налоговое резидентство Индонезии не означает, что обязанности в другой стране автоматически прекратились.

В стране гражданства или прежнего проживания могут учитывать:

• количество дней;
• постоянное жильё;
• место проживания семьи;
• работу и бизнес;
• недвижимость и другие активы;
• источник дохода;
• центр жизненных и экономических интересов;
• другие критерии местного законодательства.

Поэтому недостаточно посчитать дни на Бали или показать KITAS. Нужно отдельно проверить правила своей страны у местного налогового юриста или консультанта.
Sunrise Visa и Sunrise Business такую проверку не проводят.

Налоговое резидентство не определяется одним универсальным правилом для всего мира.

Каждая страна устанавливает собственные критерии. Где-то основное значение имеет количество дней, где-то дополнительно учитываются жильё, семья, работа, бизнес и другие связи со страной.

Из-за этого после переезда возможна ситуация, когда:

• Индонезия уже считает вас своим налоговым резидентом;
• страна прежнего проживания всё ещё считает вас своим налоговым резидентом;
• в обеих странах возникают обязанности по отчётности;
• один и тот же доход нужно правильно распределить между двумя налоговыми системами.

Нельзя исходить из принципа «я живу на Бали, значит налоги теперь только в Индонезии». Это предположение может оказаться неправильным.

Сначала проверьте, сохраняются ли у вас обязанности в стране гражданства, прежнего проживания или получения дохода. Сделать это нужно у специалиста, который работает именно с законодательством этой страны.

После этого отдельно уточните последствия в Индонезии.

В Индонезии учитываются фактическое проживание, продолжительность пребывания и намерение жить в стране.

Сам по себе один документ не всегда отвечает на все вопросы.
Нужно смотреть всю ситуацию:

• когда человек приехал;
• сколько дней находится в стране;
• какой статус оформлен;
• где он живёт;
• где получает доход;
• где находится семья;
• где бизнес;
• где основные активы;
• какие обязательства остались в прежней стране.

Sunrise Visa может помочь с иммиграционными документами в рамках своих услуг, но не определяет их налоговые последствия для конкретного человека.

Если вы налоговый резидент Индонезии, вам нужно смотреть не только доход, который приходит на индонезийский счёт.

Индонезию может интересовать доход из других стран:

• зарплата от иностранной компании;
• доход от бизнеса;
• дивиденды;
• доход от аренды недвижимости;
• проценты;
• инвестиционный доход;
• доход от фриланса;
• доход от онлайн-проектов;
• выплаты от иностранных клиентов.

Если вы налоговый нерезидент, Индонезия обычно смотрит только доход из индонезийского источника.

Но и здесь нужно быть аккуратным. Если доход связан с работой, услугами, бизнесом или активами в Индонезии, налоговые последствия нужно проверять отдельно.

Это не означает, что весь доход облагается по самой высокой достигнутой ставке. Налогооблагаемая сумма делится на части, и к каждой части применяется ставка соответствующего диапазона.

Базовый необлагаемый минимум для одного налогоплательщика составляет 54 млн IDR в год. В зависимости от семейного статуса и других обстоятельств расчёт может отличаться.

Таблица показывает только общую шкалу. Она не заменяет расчёт налога и не учитывает особенности конкретного вида дохода, допустимые вычеты, уже удержанные налоги и возможное применение международного соглашения.

Именно здесь возникает большинство сложностей.

Человек переехал на Бали, получил KITAS, живёт большую часть года в Индонезии и считает, что теперь все налоги должны быть только здесь.
Но прежняя страна может смотреть иначе.

Например, там остались:

• семья;
• квартира или дом;
• бизнес;
• банковские счета;
• основная работа;
• инвестиции;
• регистрация;
• экономические интересы;
• постоянный адрес;
• доходы от клиентов или работодателя.

Во многих странах такие обстоятельства могут показывать, что центр жизненных интересов человека всё ещё связан с прежней страной.

В результате обе страны могут считать человека своим налоговым резидентом.
Индонезия смотрит на пребывание и документы для проживания.
Прежняя страна может смотреть на дни, семью, имущество, бизнес, постоянное жильё или другие связи.

Поэтому вопрос нельзя решать только по одной фразе: я живу на Бали.
Нужно смотреть обе стороны.

Соглашение между странами может помочь определить:

• какая страна считается основной для налогового резидентства при конфликте;
• где облагается конкретный вид дохода;
• можно ли зачесть налог, уже уплаченный в другой стране;
• можно ли применить пониженную ставку;
• какие документы нужно предоставить.

Обычно нужно подтвердить:

• налоговый статус;
• вид и источник дохода;
• сумму уплаченного налога;
• право на применение конкретного положения соглашения;
• наличие требуемого сертификата и других документов.

Как именно соглашение применяется к вам, должны проверять специалисты по законодательству обеих стран.

Какой документ нужен именно вам и примет ли его другая страна, необходимо уточнять у местного налогового специалиста.
Сам факт наличия сертификата также не отвечает на все вопросы по декларациям и уплате налогов.

Соберите даты поездок, документы на проживание, сведения обо всех источниках дохода, данные о недвижимости, бизнесе и семье. Без полной картины специалист тоже не сможет дать точный ответ.

Два человека могут жить на Бали одинаковое количество дней, но иметь разные налоговые последствия.
Один работает на иностранную компанию, второй получает доход от бизнеса, третий сдаёт недвижимость, четвёртый имеет компанию в Индонезии. Налоговая картина будет разной.